Comprendre Les Options D'Achat D'Employés

Petites entreprises Comprendre les options d'achat d'actions des employés En savoir plus sur les plans d'actions des employés. Stock image par Michael Shake de Fotolia options d'achat d'actions des employés sont des plans d'incitation que les entreprises utilisent pour attirer ou de conserver les travailleurs. Une fois le domaine exclusif des cadres supérieurs, les options d'achat d'actions des employés peuvent maintenant être offertes à presque tous les niveaux d'une entreprise. Une entreprise met les options d'achat d'actions à la disposition des employés à un prix fixe et permet aux employés d'exercer leur droit à ces options pour une période déterminée. Avant d'accepter un plan d'options d'achat d'actions, les employés doivent comprendre les différents plans et les avantages et les inconvénients de l'exercice des options. L'option actionnariat salarié représente un type d'accord contractuel: la société convient que l'employé peut acheter une certaine quantité d'actions à un certain prix. Par exemple, une entreprise peut permettre aux employés d'acheter jusqu'à 5.000 actions de stock à 3 par action. Le contrat indiquera également le temps pendant lequel l'employé peut exercer cette option, ou effectivement faire l'achat. La société pourrait noter, par exemple, que l'employé peut exercer son option lorsque l'action de la société atteint 10 par action. L'employé achète toujours le stock à 3 par action, et il peut ensuite tourner autour et vendre le stock à 10 par action, gagnant un bénéfice de 7 par action. Les régimes d'options d'achat d'actions incitatifs incitatifs, ou ISO, sont également connus sous le nom de régimes d'options d'achat d'actions admissibles, car ils comportent une variété de qualifications. La plus importante est le fardeau fiscal qui est placé sur une option admissible. Les ISO sont habituellement imposées au taux inférieur des gains en capital par rapport au taux d'imposition. En conséquence, les ISO ne sont généralement fournies qu'aux cadres supérieurs de haut niveau. Options d'achat d'actions non admissibles Les régimes d'options d'achat d'actions non admissibles sont habituellement mis à la disposition de la majorité des employés et sont imposés au taux d'imposition lorsque l'employé exerce l'option. Les employeurs préfèrent les options non qualifiées pour la plupart des employés, parce que l'employeur a la possibilité de déduire le bénéfice de l'employé des impôts des sociétés. Les options d'achat d'actions non qualifiées sont transférables, ce qui signifie que l'employé peut les transférer à d'autres membres de la famille ou même à un organisme de bienfaisance. Le bénéfice immédiat des options d'achat d'actions par les salariés est le droit d'exercer l'option et d'obtenir ainsi des bénéfices considérables. Options d'achat d'actions des employés ne viennent pas nécessairement avec la garantie que le stock de la société augmentera au montant indiqué, mais les entreprises ont également le droit de réévaluer l'option. En d'autres termes, si le plan initial indiquait que le prix de l'action devait être à 10h, mais que le prix n'offre aucune chance réelle d'atteindre ce point, la société pourrait abaisser le prix de l'option. Inconvénients La charge fiscale imposée aux options d'achat d'actions non qualifiées peut être un inconvénient lorsque la journée fiscale tourne autour. En outre, les déclarations de revenus deviennent de plus en plus complexes lorsque tout type de négociation est en cause, même si l'employé choisit seulement d'acheter le stock, mais n'a pas encore vendu au cours de l'exercice. Et si une question juridique se pose, la Securities and Exchange Commission n'étudie pas les options d'achat d'actions des salariés au lieu de cela, relèvent toutes de la loi de l'État et du système juridique de l'État. Comprendre les options sur actions (LifeWire) - En tant qu'employé et investisseur, Options à un moment ou à un autre. Les salariés peuvent se voir octroyer des options d'achat d'actions aux employés sous forme de rémunération, et les investisseurs peuvent entendre parler des options de vente et d'achat. Bien que ces deux concepts partagent le même nom et certains du même jargon, ils sont tout à fait distincts. Les options d'achat d'actions des employés sont accordées aux travailleurs par la direction d'une entreprise, ce qui leur donne l'occasion de participer au succès d'une entreprise dans le marché boursier. Environ 9 millions de salariés détenaient des options sur actions en 2008, selon le Centre national de la propriété des employés, un organisme de recherche à but non lucratif. Les options de vente et d'achat sont des contrats de vente ou d'achat d'actions ou d'autres titres à un prix particulier. Ils sont utilisés comme un moyen de spéculer qu'un titre va tomber ou augmenter, ou comme une forme d'assurance, connue comme une couverture, sur un autre investissement. Options d'achat d'actions pour les employés Lorsqu'une entreprise accorde des options d'achat d'actions à un employé, elle fournit les détails suivants: Le nombre d'actions: Indique à l'employé combien d'actions de la société elle aura le droit d'acheter aux termes de la subvention. Les options peuvent être accordées par des sociétés cotées en bourse ou par des sociétés privées qui ont l'intention de devenir publiques ou d'être acquises un jour. Le prix de subvention: C'est le prix auquel l'employé sera en mesure d'acheter le stock. Si le prix de la subvention est inférieur au prix du marché le jour où l'employé exerce l'option, on dit que les options sont dans l'argent. En règle générale, les options sont donnés le prix qui est coté sur le marché boursier le jour où ils sont accordés. La date d'acquisition: Il s'agit de la première date d'exercice des options. Lors de l'exercice d'une option, l'employé achète les actions au prix de la subvention, quel que soit le prix que l'action négocie à ce jour sur le marché. Les options doivent être exercées avant leur date d'expiration. Dans l'argent, ou sous l'eau Les options sont utilisées comme incitations pour attirer les employés, ou comme c'est le cas dans de nombreuses entreprises technologiques, dans le cadre d'un plan de rémunération standard pour tous les travailleurs. Ils peuvent être très précieux, ou ils peuvent expirer sans valeur. Pour illustrer ces scénarios, envisagez une option pour 1 000 actions de Widget Corp. octroyée le 15 janvier 2008, lorsque les actions de Widget se sont clôturées pour la journée à 10 ans. Aux termes de cette option, l'employé peut exercer les actions au plus tôt Le 15 janvier 2009. Ce jour-là, si les actions de Widget Corp. avaient augmenté à 30, l'option serait dans l'argent. En d'autres termes, l'employé pourrait acheter les actions pour 10, les vendre immédiatement pour 30 et un bénéfice net de 20 par action, ou 20.000. Toutefois, si les actions étaient tombées à 9 par action, les options seraient considérées sous l'eau. Autrement dit, il ne serait pas logique d'exercer l'option, considérant que l'employé serait de payer 10 pour un stock qu'ils pourraient acheter pour seulement 9 par le biais de leur courtier sur le marché libre. Options déclencher une variété de conséquences fiscales, afin de consulter un comptable ou de lire les règles de l'IRS. Une erreur fiscale particulièrement douloureuse implique l'exercice d'options et de ne pas vendre suffisamment d'actions pour couvrir un gain imposable. Considérons un employé qui exerce 1000 options à 10, lorsque les actions se négocient à 30. Le gain de 20 000 serait considéré comme un revenu imposable. Si le stock tombe à 10 le lendemain, l'employé aurait encore un impact fiscal important. Beaucoup de millionnaires dot-com ont été abattus par des charges fiscales massives qu'ils ne pouvaient plus se permettre une fois que leurs stocks ont chuté. Options d'achat et d'achat Les options d'achat d'actions des employés ne peuvent pas être échangées facilement, mais d'autres types d'options sont négociés très activement. Les options peuvent être achetées sur la plupart des actions, donnant au propriétaire le droit d'acheter ou de vendre le stock à un prix particulier. Une option pour acheter un stock est connu comme une option d'achat. Une option pour vendre un stock est connu comme une option de vente. Options stratégies peuvent devenir très compliqué, et le commerce sans la bonne préparation peut exposer le propriétaire à une perte presque illimitée. Mais lorsqu'elle est utilisée avec compétence, une option peut être un outil très utile dans un portefeuille. Prenons l'exemple d'une personne qui détient 10 000 actions d'une grande société hôtelière lorsque les actions se négocient à 10 chacun. Cette personne croit que la menace d'une récession pose un risque pour le profit de l'entreprise, et son cours de l'action, au cours de la prochaine année. Plutôt que de vendre ses actions, l'investisseur peut préférer acheter une option de vente - ou le droit de vendre ses 10 000 actions au prix de 8 à tout moment au cours de la prochaine année. Bien que l'option coûtera de l'argent pour l'achat, il offrira une protection à l'investisseur. Si les actions tombent à 5, comme la personne craint, elle ne sera pas face à la perte totale. Au lieu de cela, elle peut exercer l'option de vente et vendre les actions pour 8 à la personne ou à l'institution qui a écrit (ou vendu dans le langage de l'industrie), l'option de vente. Utiliser les options d'appels Prenez un autre cas d'un investisseur qui croit que l'une des deux sociétés qui font des enchères pour un contrat grand gouvernement prévaudra, et qui achète des actions de cette société. Plutôt que de perdre si l'autre société gagne le contrat, il achète une option d'achat sur les actions de la deuxième société. Pour illustrer cette stratégie en action, supposons que la deuxième société (qui appelle bien la Société B) a des actions qui se négocient pour 10 aujourd'hui. L'investisseur pourrait acheter une option d'achat pour le droit d'acheter 1 000 actions de la société B à 12 (le coût de l'option est appelé une prime). Si la société B remporte le contrat et que ses actions passent à 15, l'investisseur peut exercer L'option d'achat et d'acheter les actions à un escompte de 3, puis les vendre immédiatement pour un profit. Si la société A gagne, comme il s'y attendait, et les actions de la Société B restent à 12, l'option expire sans valeur. Votre courtier peut vous demander de signer un formulaire de libération lorsque vous échangez des options, en raison des risques importants liés à la négociation d'options. Considérez la personne qui a écrit, ou vendu, l'option d'achat sur le stock de la Société B référencé dans la section précédente. Si les actions de la Société B s'élevent à 500, disons qu'elle découvre une énorme réserve de pétrole sous son siège, l'écrivain pourrait être obligé d'acheter 1 000 actions à 500 chacun et de les vendre à l'investisseur pour seulement 12 chacun. Le Conseil de l'industrie des options, un groupe de l'industrie qui a été mis en place pour éduquer les investisseurs sur les options, fournit un tutoriel en ligne sur les différents types de trades options. Comprendre les options d'achat d'actions des employés Est-ce que votre offre d'emploi de nouvelles actions Options pour vous Pour beaucoup, c'est une grande incitation à rejoindre une nouvelle entreprise. Google (GOOG) doit être l'exemple le plus important, avec les histoires légendaires de milliers d'employés originaux devenant multi-millionnaires, y compris la masseuse en interne. Voici quelques informations pour vous aider à comprendre les options d'achat d'actions un peu mieux si vous êtes confus sur la façon dont ils fonctionnent. Comment les options d'achat d'actions fonctionnent Bien que les options d'achat d'actions des salariés aient perdu un peu de leur éclat depuis que la crise financière mondiale - qui a été remplacée de plus en plus par des options d'achat d'actions restreintes - représente encore près d'un tiers de la valeur des Société de conseil en rémunération James F. Reda Associates. Vous voulez trouver des options d'achat d'actions Vous allez les trouver plus difficiles à trouver ces jours-ci, principalement en raison de changements dans les lois fiscales et récents blow-back des employés travaillant pour les entreprises battues par la récession et fatigué de la tenue hors de l'argent, . En fait, les options d'achat d'actions des employés ont culminé en popularité en 1999. Mais si vous marquez un concert avec des options, voici comment cela fonctionnera. Être octroyé options d'achat d'actions vous donne le droit d'acheter le stock de votre entreprise pour un prix fixé à une date future et pour un temps spécifié. Bien utiliser GOOG comme un exemple. Disons que vous étiez parmi les chanceux que Nooglers a engagés lorsque GOOG a émis des options d'achat d'actions à 500. Vous obtenez le droit d'acheter 1000 actions à 500 (le prix de subvention) après deux ans (la période d'acquisition) et vous avez dix ans pour exercer le Options (acheter les actions). Si le prix des actions de Googles est de moins de 500 lorsque vos actions sont acquises, ils sont hors de l'argent et vous êtes hors de la chance. Vous n'avez pas à acheter les actions à perte, ils viennent d'expirer sans valeur, à moins que le stock rebonds et obtient au-dessus de son prix d'exercice - ou si la société généreusement décide de revaloriser le prix d'exercice initial. Mais si GOOG est plus de 1000, comme il est maintenant, crack ouvert le champagne youre dans l'argent Vous pouvez acheter 1000 actions à 500, puis les vendre et poche un demi-million de dollars de profit. Faites attention à la facture d'impôt suivante. Dans certains cas, vous pouvez exercer vos options et ensuite tenir sur le stock pendant au moins un an avant de les vendre et de payer un taux d'imposition plus faible. Les options ont un tas de conséquences fiscales à considérer. Si vous avez des questions sur vos options d'achat d'actions, demandez à un conseiller. L'inconvénient des options d'achat d'actions des employés En dépit de ce fait que les options peuvent faire millionnaires hors de masseuses, il ya quelques inconvénients: Stock options peut être un peu compliqué. Par exemple, différents types d'options d'achat d'actions ont des conséquences fiscales différentes. Il existe des options non qualifiées et des options d'achat d'actions incitatives (ISO), toutes deux ayant des déclencheurs d'impôt spécifiques. Les options peuvent expirer sans valeur. Imaginez l'excitation d'une subvention suivie de l'agonie d'un flop de stock. Plutôt que d'agir comme un incitatif employé, options émises pour un stock trébucher peut mortier de moral. Savoir quand et comment exercer les options d'achat d'actions peut être nerveux wracking. Est-ce que le stock a atteint son sommet Peut-il jamais rebondir de bas historiques Exercer et tenir ou exercer et vendre Et vous pouvez obtenir trop investi dans le stock de l'entreprise. Tenir un tas d'options peut conduire à une aubaine ou une chute. Vous ne pouvez pas baisser sur eux jusqu'à theyre dans l'argent et dans votre poche. Options d'achat d'actions des employés peut être un extraordinaire richesse-constructeur. Avec un prix en hausse de l'action de la société et une échelle d'acquisition, son presque comme un compte d'épargne forcée. Et cela peut être une option intéressante à prendre. Neda Jafarzadeh est analyste financière chez NerdWallet. Un site dédié à aider les investisseurs à prendre de meilleures décisions financières avec leur argent. Les points de vue et les opinions exprimés ici sont les vues et les opinions de l'auteur et ne reflètent pas nécessairement ceux du NASDAQ OMX Group, Inc.